Recuperar el IVA de los peajes de Francia: lo que un transportista extranjero puede recuperar y cómo

Cada vez que un camión español pasa por la A63, la A10 o la A7, paga un peaje con IVA francés del 20 % incluido. Si tu flota hace dos viajes al mes a Francia, eso son 1.500–3.500 € de IVA al año por camión que la mayoría no reclama porque "es un lío". No lo es: existe un procedimiento europeo de devolución con formulario electrónico y plazo definido. Esta guía explica qué se puede recuperar, qué documentos hacen falta y dónde se pierden las solicitudes.

¿Se puede recuperar el IVA de los peajes franceses siendo empresa española?

Sí. El peaje es un servicio sujeto a IVA francés del 20 % y un transportista de mercancías por carretera es un sujeto pasivo con derecho pleno a deducción. Como la empresa no está establecida en Francia, no puede deducirlo en una declaración francesa: solicita la devolución de IVA intracomunitaria al amparo de la Directiva 2008/9/CE, tramitada a través de la Agencia Tributaria española con el modelo 360.

Las condiciones que se cumplen casi siempre en transporte de mercancías:

• Estar dado de alta en el ROI/VIES con un NIF-IVA intracomunitario operativo.
• No estar establecido ni registrado a efectos de IVA en Francia.
• No haber realizado en Francia operaciones que obliguen a registrarse (por ejemplo, determinadas ventas interiores o trabajos de carga/descarga con medios propios facturados allí).
• Disponer de factura válida emitida a nombre de la empresa española, con su NIF-IVA.

El transporte internacional está exento de IVA en España (art. 25 LIVA), pero eso no impide deducir el IVA soportado en otros países: es el supuesto que cubre la devolución.

¿Cuánto dinero hay sobre la mesa?

Ejemplo con un tráiler que hace dos rotaciones mensuales Madrid–París, con ~198 € de peaje francés por sentido:

Con dos camiones, la cifra pasa de 5.800 € al año. La mayoría de las solicitudes se pierden no por falta de derecho, sino por documentación incompleta o por dejar pasar el plazo.

¿Cuál es el plazo y qué pasa si llego tarde?

El calendario europeo es rígido y no admite prórroga por buena voluntad:

Consecuencias prácticas:

• El periodo puede ser anual o trimestral, pero el derecho se extingue el 30 de septiembre del año siguiente al cierre del periodo.
• La devolución llega por transferencia en 4 meses desde que Francia recibe la solicitud completa.

¿Qué facturas valen y cuáles se rechazan?

Aquí se cae el 80 % de las solicitudes. Requisitos de la factura de peaje:

• Emitida a nombre de la empresa española, con razón social exacta y NIF-IVA intracomunitario.
• Con el importe de IVA francés desglosado y tipo del 20 %. Un resumen de cuenta sin desglose no sirve.
• Con identificación del vehículo o del badge (matrícula o número de contrato) para vincular el gasto a la actividad.
• Emitida por el operador o por el emisor del badge EETS, no por un intermediario sin datos fiscales.

Errores que provocan rechazo:

• Facturas a nombre del conductor o del contrato de un cliente.
• Tickets de barrera sin factura: el ticket no es documento válido para devolución.
• Badge EETS que factura con IVA alemán u holandés por el total: hay que separar el IVA francés de cada país, o pedir el desglose por país al proveedor.
• Solicitudes que incluyen peajes de turismos particulares de la empresa sin vinculación a la actividad.

Ejemplo de lo que NO se recupera

Las sanciones, recargos y gastos de gestión por impago o por clase mal declarada no llevan IVA recuperable: además son gasto no deducible. Tampoco los suplementos que se facturan desde otro país sin IVA francés.

¿Cómo se hace en la práctica, paso a paso?

1. Centraliza las facturas de peaje de todos los operadores franceses y del badge EETS, con desglose por país y por tipo de IVA.
2. Verifica que el NIF-IVA español está activo en VIES antes de presentar; una baja temporal tumba la solicitud entera.
3. Presenta el modelo 360 por vía electrónica con certificado, indicando país, periodo y cuentas bancarias.
4. Guarda el acuse y el expediente al menos 4 años: la Administración francesa puede pedir justificantes y reabrir la devolución.
5. Reconcilia el abono con lo solicitado; si llega menos, reclama por el canal indicado en la resolución en el plazo de 60 días.

Dónde encaja esto en la gestión de flota

El problema no es el formulario, es tener el gasto identificado por país, vehículo y tipo de IVA. Si el peaje llega en una factura única sin desglose, la devolución se convierte en arqueología. Por eso TRANSCEND calcula y registra el peaje por tramo y país con el perfil real de cada camión: el mismo dato que te sirve para cotizar el porte es el que alimenta la devolución de IVA. Puedes verlo en cómo funciona, probarlo en la demo en directo o revisar los planes.

FAQ

¿Cuánto IVA de peajes franceses puede recuperar un transportista español? El 20 % del importe del peaje, siempre que haya factura a nombre de la empresa y NIF-IVA intracomunitario activo. En un camión con dos viajes mensuales a Francia son 1.500–1.800 € al año solo en peajes.

¿Cuál es el plazo para pedir la devolución del IVA francés? El 30 de septiembre del año siguiente al cierre del periodo. Es un plazo europeo sin prórroga: pasado ese día, el IVA del ejercicio se pierde.

¿Sirve el ticket de la barrera como justificante? No. Hace falta la factura del operador o del emisor del badge, con el IVA desglosado y el NIF-IVA de la empresa. El ticket no es documento válido para la devolución.

¿Puedo recuperar también el IVA del gasóleo repostado en Francia? Sí, con las mismas condiciones y también por el procedimiento de devolución intracomunitaria. Es habitual que el IVA del combustible supere al de los peajes en flotas que repostan en ruta.

Recupera lo que ya has pagado

El IVA de los peajes franceses no es un coste: es un dinero adelantado que caduca cada 30 de septiembre. TRANSCEND te da el peaje desglosado por país y vehículo, listo para la devolución. Empieza con una demo en directo y calcula lo que llevas sin reclamar este año.